Quan parlem de planificació patrimonial, no sempre n’hi ha prou amb deixar-ho tot en testament. Moltes famílies es pregunten si és millor donar els béns en vida o esperar que es transmetin a través d’una herència. Tot i que ambdues opcions impliquen transferir patrimoni sense contraprestació, funcionen de manera molt diferent, tant des del punt de vista legal com fiscal, i triar correctament pot marcar la diferència entre un procés tranquil o complicacions posteriors.
Donar un bé, ja sigui diners o immobles, significa transferir-lo en vida a un familiar o a un altre beneficiari, que ha d’acceptar-lo expressament. La persona que fa la donació deixa de ser propietària i, per tant, pot veure afectat el seu patrimoni immediatament.
Heretar, en canvi, implica que els béns passen als hereus després del decés, i mentre el donant visqui, manté el control sobre el patrimoni. Aquesta diferència de moment és clau, però no és l’únic aspecte que cal tenir en compte.
El perill ocult de l’IRPF en les donacions. Des del punt de vista fiscal, les implicacions poden ser molt diferents:
● Diners: Tributen per l’Impost sobre Successions i Donacions (ISD) i el paga qui rep els diners. El donant no tributa en el seu IRPF.
● Immobles: Aquí la situació es complica. El fill paga l’ISD i la plusvàlua municipal, però el pare o mare (donant) pot haver de tributar en el seu IRPF si la donació genera un guany patrimonial (per la diferència de valor des que el va comprar). Aquest és el cost sorpresa que moltes famílies desconeixen.
En el cas de l’herència, la tributació és diferent. Els hereus paguen l’Impost sobre Successions, però el causant no genera guany patrimonial en l’IRPF. Això significa que, segons la comunitat autònoma, heretar pot ser més avantatjós fiscalment que donar, especialment si hi ha bonificacions elevades entre pares i fills.
La importància de la residència fiscal. Un aspecte que sovint genera errors greus és saber on s’han de pagar els impostos:
● Immobles: Es paga a la comunitat autònoma on estigui situat el bé.
● Diners: Depèn de la residència habitual de qui rep els diners durant els últims cinc anys.
Per aplicar correctament les bonificacions fiscals, la residència del beneficiari ha d’estar ben acreditada segons la normativa. Actualment, no n’hi ha prou amb l’empadronament; cal que la residència sigui efectiva i estigui degudament documentada. Un assessorament rigorós garanteix el compliment dels requisits legals, assegurant l’estalvi previst i evitant qualsevol imprevist amb l’administració.
En definitiva, no existeix una solució única. La millor opció depèn de les característiques del patrimoni i dels objectius de cada família. Comptar amb un advocat especialitzat permet analitzar si convé més donar, heretar o combinar ambdues opcions amb total seguretat jurídica. Planificar amb antelació és la millor eina per protegir el seu llegat i garantir la tranquil·litat dels qui més importen.
Donar o heretar: Avantatges, riscos i aspectes fiscals que has de conèixer
Quan parlem de planificació patrimonial, no sempre n’hi ha prou amb deixar-ho tot en testament. Moltes famílies es pregunten si és millor donar els béns en vida o esperar que es transmetin a través d’una herència. Tot i que ambdues opcions impliquen transferir patrimoni sense contraprestació, funcionen de manera molt diferent, tant des del punt de vista legal com fiscal, i triar correctament pot marcar la diferència entre un procés tranquil o complicacions posteriors.
En el cas de l’herència, la tributació és diferent. Els hereus paguen l’Impost sobre Successions, però el causant no genera guany patrimonial en l’IRPF. Això significa que, segons la comunitat autònoma, heretar pot ser més avantatjós fiscalment que donar, especialment si hi ha bonificacions elevades entre pares i fills.
Per aplicar correctament les bonificacions fiscals, la residència del beneficiari ha d’estar ben acreditada segons la normativa. Actualment, no n’hi ha prou amb l’empadronament; cal que la residència sigui efectiva i estigui degudament documentada. Un assessorament rigorós garanteix el compliment dels requisits legals, assegurant l’estalvi previst i evitant qualsevol imprevist amb l’administració.
Entrades recents